如果您拥有一家 LLC，那么了解您可享受的最佳税务抵扣（write-off）是非常重要的。因为通过抵扣更多费用，您可以有效节省税款，从而获得更多资金来再投资于您的业务、存入银行，或者用于家庭开销。

在本视频中，我将为您解析 2024 年新 LLC 所有者可以申请的最佳税务抵扣。让我们开始吧！

1. 启动和组织成本

如果您刚刚成立了一家公司，那么很可能已经支付了一些启动和组织成本，例如：

• 市场和产品分析
• 竞争对手分析
• 业务选址的差旅费用
• 员工培训
• 网站建设
• LLC 设立费用
• 法律和会计费用

好消息是，许多这类费用都可以用于税务抵扣。但需要注意：

• 在业务的第一年，最多只能抵扣 $5,000 的启动成本；
• 超过 $5,000 的部分需要在 180 个月（15 年） 内摊销；
• 无论是第一年全额抵扣还是分年摊销，务必保留相关收据，以防 IRS（美国国税局）审核。

2. 车辆费用

如果您的汽车用于业务用途，那么您可以申请车辆费用的抵扣。抵扣方法有两种：

• 标准里程法：按照每英里固定金额抵扣。 2024 年标准里程费率为 67 美分 / 英里，例如如果您全年行驶 10,000 英里，可以抵扣 $6,700。
• 实际费用法：计算汽车的所有运营费用（如汽油、保险、维护、注册费、新轮胎、折旧等），然后按业务使用比例进行抵扣。

特别注意：

• 汽车折旧通常按 5 年计算，但如果使用 179 条款和额外折旧政策，可能可以在第一年抵扣大部分或全部车辆价值。
• 2024 年，额外折旧（Bonus Depreciation）为 60%，并将在 2027 年逐步取消，因此部分车辆的折旧抵扣将有所减少。

3. 营销和广告费用

企业通常需要进行广告推广以获取客户，以下广告费用都可以 100% 抵扣：

• 线上广告：Facebook、Google、YouTube、SEO（搜索引擎优化）
• 传统广告：电视、电台、报纸、传单、社交媒体网红推广等

但需注意：

• 这些广告必须是 合理、必要且普通的商业支出，否则 IRS 可能不允许抵扣。
• 例如，如果您购买 纯金砖 并刻上公司 Logo 作为广告推广方式，IRS 可能会认定其过于奢侈，而不允许税务抵扣。

4. 家庭办公室抵扣

如果您的 LLC 是在家运营的，您可能符合 家庭办公室抵扣（Home Office Deduction），但需满足以下条件：

• 必须是专门的办公空间，不能只是偶尔在客厅办公；
• 必须是主要的办公地点，如果您在家办公，但公司有实际办公室，则不能申请；
• 员工不符合此抵扣，只有企业所有者才能申请。

家庭办公室抵扣有两种计算方法：

1. 简化方法（Simplified Method）：每平方英尺可抵扣 $5，最多 300 平方英尺，即最大抵扣额 $1,500。
2. 实际费用法（Actual Expense Method）：
   • 计算您的家庭办公室占整个房屋的百分比；
   • 例如，如果您的家庭办公室占房屋总面积的 10%，则可以抵扣符合条件的家庭开销（如租金、抵押贷款利息、物业税、水电费等）的 10%。

由于实际费用法通常可以抵扣更多金额，因此更推荐此方法，尽管计算稍微复杂一些。

5. 办公室租赁

如果您租赁商业办公空间，则可以 100% 抵扣租金。此外，还可以抵扣：

• 水电费
• 办公室维修
• 必要的升级改造费用

当然，并非所有公司都会租赁办公室。例如，许多知名企业（如 Apple、Microsoft、Google）都起步于车库或家里。但如果您确实租赁了办公室，则可以利用这一税务优惠。

总结

新 LLC 所有者可以申请的最佳税务抵扣包括：

1. 启动和组织成本（最多 $5,000，超出部分摊销 15 年）
2. 车辆费用（标准里程法或实际费用法）
3. 营销和广告费用（合理必要的广告支出 100% 抵扣）
4. 家庭办公室抵扣（简化方法或实际费用法）
5. 办公室租赁费用（100% 抵扣）

这些抵扣可以有效降低税负，帮助新企业更好地管理资金并成长。请确保妥善保留相关收据和记录，以备 IRS 审核。

如果您需要专业的税务咨询或服务，可以联系相关税务专家获取帮助。谢谢观看！记得点赞、评论和分享，我们下期再见！